Erläutern Sie das Dreischichtenmodell
Sie sind Mitarbeiter/in in der Proximus Agentur Hilmar Krause und erhalten am Vormittag Besuch vom Kunden Mark Kuhn. Herr Kuhn, 33 Jahre alt, verheiratet, eine 4-jährige Tochter, ist als selbstständiger Architekt tätig. Er hat bisher bei der Proximus nur eine Risiko-Lebensversicherung zur Absicherung seiner Familie abgeschlossen. Da der Aufbau seines Architekturbüros zwischenzeitlich abgeschlossen ist und er jetzt freie Mittel zur Verfügung hat, möchte er etwas für seine zukünftige Altersversorgung tun, zumal er nicht gesetzlich versichert ist. Er hat gehört, dass die Eigenvorsorge für das Alter staatlich gefördert wird und bittet insbesondere zu diesem Punkt um entsprechende Informationen.
• Arbeitsauftrag
Beraten Sie den Kunden.
Damit die Rente aus einer Rürup-Rentenversicherung für die Altersversorgung zur Verfügung steht, hat der Gesetzgeber sowohl zur Vertragsgestaltung als auch zur Verfügbarkeit Vorschriften erlassen Zeigen Sie diese Vorschriften zur Rürup- Rentenversicherung auf.
Steuerliche Behandlung
Ein 40-jähriger Arbeitnehmer interessiert sich für die Rürup-Rente. Sie ermitteln ein Arbeitseinkommen von jährlich 60 000,00 €.
a) Welcher Betrag ist maximal an steuerlich wirksamen Altersvorsorgebeiträgen zulässig?
b) Wie hoch sind der Arbeitnehmeranteil und der Arbeitgeberanteil zur gesetzlichen Rentenversicherung im Jahr 2008?
c) Welcher Betrag wäre hiervon im Jahr 2008 im Rahmen der Sonderausgaben steuerlich ansetzbar?
d) Wie hoch müsste der Beitrag für eine Rürup-Rentenversicherung sein, wenn er den Altersvorsorgebetrag voll ausschöpfen möchte und welcher Betrag wäre dann im Jahr 2008 im Rahmen der Sonderausgaben steuermindernd wirksam?
e) Mit welchem Prozentsatz wird seine Altersrente besteuert, wenn er mit 65 Jahren
in den Ruhestand tritt?
Ein selbstständiger Schriftsteller wendet für eine Rürup-Rentenversicherung monatlich 900,00 € auf.
a) Wie hoch ist der als Sonderausgaben steuerwirksame Betrag aus den Beiträgen zu dieser Rürup-Rentenversicherung im Jahr 2008?
b) Bis zu welcher Höhe könnte der Schriftsteller noch Sonstige Vorsorgeaufwendungen im Jahr 2008 geltend machen und welche Versicherungsbeiträge können hierfür in Frage kommen?
Dreischichtenmodell und Basisvorsorge – Vorteile
