Die geringe Rendite der Kapital-Lebensversicherung, die Inflation und vor allem eine lange Laufzeit verderben die Steuervorteile. Mit anderen Worten: Die Steuervorteile wirken sich umso mehr aus, je schneller das steuerbegünstigt eingesetzte Kapital wieder zurückfließt. Das ist leicht nachzuvollziehen, wenn man sich vor Augen führt, dass bei einem Steuersatz von 50 Prozent ein zu 50 Prozent abzugsfähiger Lebensversicherungsbeitrag eine Rendite von 25 Prozent brächte, wenn man ihn nach zwei Jahren zurückerhalten würde (was leider nicht geht, weil die Mindestlaufzeit zwölf Jahre betragen muss). Nach drei Jahren wäre die Rendite aus dem Steuervorteil nur noch 12,5 Prozent usw. So bringen Kapital-Lebensversicherungen über die kürzestmögliche Zeit von zwölf Jahren wesentlich höhere Steuer- Renditen als über 20 oder 30 Jahre Vertragsdauer.
Sind der Vorwegabzug und die voll abzugsfähigen Sonderausgaben voll ausgeschöpft, ist aber noch ein Spielraum bei den zur Hälfte abzugsfähigen Sonderausgaben, lohnt sich der Abschluss einer Lebens- und Rentenversicherung in der Regel nicht – vor allem wohl nicht in Zukunft bei den geringeren Steuersätzen. Wenn Ihnen ein Versicherungsvertreter ganz pauschal etwas über Renditen von sieben bis acht Prozent bei Lebensversicherungen erzählt, die sich durch Steuervorteile noch auf 15 Prozent erhöhen, dann sollten Sie diesen Vertreter ganz schnell vor die Tür setzen, weil er Sie zu täuschen versucht. Wie ahnungslose Vertreter zum Verbreiten von Unwahrheiten verführt werden, zeigt folgendes Beispiel: Da gibt es eine Schulungsmappe 44 häufige Einwände von Versicherungskunden und die besten Antworten -Techniken zur Einwandentkräftigung mit Übungen. Unter Ziffer 9 wird für den Einwand des Kunden Ich bringe mein Geld lieber zur Sparkasse als beste Antwort empfohlen: Sie haben bei einer Lebensversicherung eine beträchtliche Rendite.
Auf Grund der Steuervergünstigungen und der staatlichen Sparzulage kann die Rendite bis zu 15 Prozent betragen. Das ist natürlich für den Fall des Otto Normalverbraucher unwahr – in vielerlei Hinsicht. Sie können aber sicher sein, dass etliche Versicherungsvermittler und Vertreter durch die Gegend laufen und ahnungslos solche Unwahrheiten verallgemeinern und verbreiten. Und uninformierte Verbraucher sind natürlich nicht in der Lage, diese raffiniert eingefädelten Täuschungsmanöver zu erkennen. Vor der Entscheidung über den Abschluss einer Kapital-Lebensversicherung zum Steuernsparen müssen Sie genau überlegen, ob Sie nicht noch eine Unfall-, Berufsunfähigkeits- oder Risiko-Lebensversicherung abschließen sollten (alle Beiträge hierzu sind ebenfalls als Sonderausgaben steuerbegünstigt). Ausreichend hohe Unfall-, Berufsunfähigkeits- und Risiko-Lebensversicherungen sind sehr wichtig für die Familienversorgung. Der folgenden Tabelle können Sie den jeweiligen Steuervorteil gemäß Ihrem Einkommen entnehmen.
Steuertabelle 2001
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Diese Steuertabelle wird in nächster Zeit anders aussehen und bis zum Jahre 2005 immer niedrigere Steuersäue ausweisen, was Kapital- und private Rentenversicherungen selbst für Großverdiener und Vermögende immer weniger interessant macht und auch Direktversicherungen unrentabler werden lässt.
Wichtig: Steuervorteile durch Beiträge zu einer Kapital-Lebensversicherung erreichen Sie nicht dadurch, dass Sie diese Beiträge in ein Steuerformular einsetzen, sondern nur dann, wenn die Prämien in den Rahmen der Sonderausgaben passen und vom Finanzamt berücksichtigt werden.
