Funktion und Gliederung des Rechnungswesens einer Versicherungsagentur – detailliertere Information
Aufgaben des betrieblichen Rechnungswesens Das betriebliche Rechnungswesen stellt die wirtschaftlichen Vorgänge innerhalb einer Unternehmung und mit der Umwelt in Worten und Zahlen dar. Für den Versicherungsbereich sind zu unterscheiden: •Rechnungswesen der Versicherungsunternehmung •Rechnungswesen der selbstständigen Versicherungsvertreter Das Rechnungswesen der selbstständigen Versicherungsvertreter ist Gegenstand dieser Lehrbuchreihe. Die Versicherungswirtschaft kennt auch noch ein überbetriebliches Rechnungswesen. Es besteht […]
Handlungsvollmacht und Prokura – Notwendigkeiten und Wirkungen von Vollmachten
Wer als Mitarbeiter für eine Versicherungsunternehmung oder einen Agenturbetrieb tätig werden will, muss dafür bevollmächtigt sein. Handlungsvollmacht Handlungsvollmacht hat, wer zum Betrieb eines Handelsgewerbes oder innerhalb eines Handelsgewerbes zur Vornahme von Handelsgeschäften ermächtigt ist, die sein Handelsgewerbe gewöhnlich mit sich bringt. Eine besondere Ermächtigung braucht der Handlungsbevollmächtigte u.a. zur Veräußerung oder Belastung von Grundstücken, zur […]
Test und Lernkontrollen zu Schadenregulierung durch die Agentur und Abrechnung mit der Direktion
1) Richten Sie zu Buchungszwecken die folgenden Konten mit den angegebenen Anfangsbeständen ein: Forderung gegen Direktion 20000,00 €, Bank 30000,00 €, Eigenkapital 50000,00 €. Buchen Sie anschließend die nachfolgenden Vorgänge auf Konten (mit Buchungssätzen): a) Die Agentur reguliert einen Leitungswasserschaden aufgrund vorgelegter Belege durch Banküberweisung. – Reparaturrechnung der ausführenden Installationsfirma 1200,00 €, – Rechnung des […]
Berechnung der Gehaltsabzüge – Personalaufwendungen im Agenturbetrieb
Bei der Abrechnung von Arbeitsentgelten sind eine Vielzahl von gesetzlichen Vorschriften – insbesondere hinsichtlich der Steuern und Sozialabgaben – zu beachten. Steuerliche Abzüge An steuerlichen Abzügen fallen in der Regel an die Lohnsteuer und die Zuschlagsteuern, nämlich der Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer. Primär ist die Lohnsteuer nach der sog. Tarifformel (elektronisch) laut Einkommensteuergesetz (EStG) zu […]
Test und Lernkontrollen zu Funktion und Gliederung des Rechnungswesens einer Versicherungsagentur
1 Welche Aufgaben hat das betriebliche Rechnungswesen? 2 Wo ist ein Rechnungswesen in der Versicherungswirtschaft überall anzutreffen? 3 Für wen liefert das Rechnungswesen Informationen? 4 Aus welchen Bereichen besteht das betriebliche Rechnungswesen? 5 Grenzen Sie Buchführung und Kosten-/Leistungsrechnung voneinander ab. 6 Welche Aufgabe hat die betriebliche Statistik im Rahmen des Rechnungswesens? 7 Inwieweit wird die […]
Test und Lernkontrollen zu Privatkonto – Technik der Buchführung bei Agenturen
1) a) Welche Aufgabe hat das Konto Privat? b) Bilden Sie Geschäftsfälle, die Sollbuchungen auf dem Privatkonto auslösen. c) Geben Sie Beispiele für Habenbuchungen auf dem Privatkonto. d) In welcher Beziehung stehen Unternehmenserfolg und die Privatentnahmen? e) Warum kann es sinnvoll sein, Teile des Gewinns im Unternehmen zu belassen? 2) Berechnen Sie das neue Eigenkapital. […]
Sachen und Rechte richtig verstehen – Rechtsgrundlagen des Vertragswesens
a) Sachen Eine Sache ist ein körperlicher Gegenstand aus der Umwelt des Menschen, z. B. Haus, Maschine, Buch. Tiere sind nach dem BGB keine Sachen, die Vorschriften für Sachen sind aber auch für sie anzuwenden. Dabei müssen jedoch die besonderen Schutzbestimmungen für Tiere als Lebewesen beachtet werden. b) Rechte Neben Sachen können auch Rechte Gegenstand […]
Test und Lernkontrollen zu Jahresabschluss – Abschluss der Geschäftsbuchführung
1 Buchung und Abschluss eines kurzgefassten Geschäftsganges im Grund- und Hauptbuch. a) Eröffnen Sie die Konten der nachstehenden Eröffnungsbilanz: A Betriebs- und Eröffn ungsbilanz Eigenkapital P 20200,00 € Geschäftsausst. 12000,00 € Pass. Rechnungsab Ford. gg. Direktion 6000,00 € grenzung 300,00 € Kasse 1 000,00 € Verb. beim Unterver Bank 4 500,00 € treter 3 000,00 […]
Gesetzliche Grundlagen der Buchführung – Rechnungslegung einer Versicherungsagentur
Buchführungspflicht Beispiel: Heinz Groß, der seine Ausbildung zum Kaufmann für Versicherungen und Finanzen begonnen hat, erfährt, dass ein Kaufmann gesetzlich zur Buchführung verpflichtet ist. Sein Ausbilder klärt ihn auf, dass diese Vorschrift nur für den selbstständigen Kaufmann gilt. Da Karl-Heinz Groß an eine selbstständige Tätigkeit in der Versicherungswirtschaft nach Abschluss seiner Ausbildung denkt, hat er […]
Test und Lernkontrollen zu Marketing und Marketinginstrumente
1 Welches Ziel verfolgt ein modernes Versicherungsmarketing-Konzept? 2 Welche Aufgaben hat die Marktforschung im Rahmen des Marketings? 3 Welche Forschungsmethoden werden bei der Marktforschung angewendet? (Auf-zählung mit kurzer Erläuterung) 4 Eine Versicherungsgesellschaft möchte ein neues Versicherungsprodukt auf den Markt bringen. Stellen Sie stichwortartig mit kurzer Begründung dar, für welche Marktforschungsmaßnahmen Sie sich entscheiden würden. 5 […]
Gehaltstarif im Versicherungsvermittler-Gewerbe – Personalaufwendungen im Agenturbetrieb
Für ihre Arbeitsleistung erhalten Angestellte als Einkommen ein Gehalt. Grundlage der Gehaltsberechnung in einer Agentur ist üblicherweise der Gehaltstarif im Versicherungsvermittlergewerbe. In der Direktion basiert die Gehaltszahlung in der Regel auf dem Gehaltstarifvertrag für das private Versicherungsgewerbe. Die Gehaltstabelle ist nach Berufsjahren und Gehaltsgruppen geordnet, beginnend mit Gehaltsgruppe I (Einfache Tätigkeit) bis Gehaltsgruppe VI (Besonders […]
Lernkotrolle und Test zu Schulische, betriebliche und überbetriebliche Weiterbildungsmöglichkeiten
1 Ein neuer Auszubildender möchte wissen, welche Weiterbildungsmöglichkeiten das Berufsbildungswerk (BWV) der Deutschen Versicherungswirtschaft bietet. Beraten Sie ihn. 2 Sie werden beim Mittagessen in der Kantine in ein Gespräch über Weiterbildungsmaßnahmen verwickelt. Die Gesprächsteilnehmer diskutieren darüber, ob Entwicklung on the Job oder Entwicklung off the Job für die Weiterbildung wirkungsvoller sei. Man möchte Ihre Meinung […]