1. Sie sind Finanzberater und haben sich mit dem Ehepaar Klaus und Inge Stamm verabredet. Klaus Stamm (35 Jahre alt) hat am Telefon bereits sein Interesse an Aktienfonds erwähnt.
Das Ehepaar hat noch keine Erfahrung mit Aktienfonds.
a) Erläutern Sie das Grundprinzip des Fondssparens (Beteiligte und deren Auf gaben/Pflichten/Rechte).
b) Erläutern Sie Vor- und Nachteile der Geldanlage in Aktienfonds.
c) Das Ehepaar Stamm hat in den Internet-Angeboten zwei Fonds (siehe Tabelle) vorausgewählt und bittet um Auskunft, wie die Preise für Investmentzertifikate
ermittelt werden. Erklären Sie ihnen auch die unterschiedliche Behandlung bezüglich der Ausgabe- und Rücknahmepreise und die Ausschüttungsmodalitäten der beiden
Fonds.
Rendite von Fonds
2. Die Proximus Finanzgruppe bietet ihren Kunden u. a. folgende Formen von Investmentfonds an:
InvestaAktieD Aktienfonds mit 100% deutschen Aktien InvestaRenteD Rentenfonds mit 100% deutschen Rentenpapieren InvestalmmoD Offener Immobilienfonds mit 100 inländischen Grundstücken Die Anteile werden nicht an einer Börse gehandelt. Ordnen Sie den folgenden Aussagen zum Investmentgeschäft (soweit zutreffend) einen Investmentfonds zu:
A InvestaAktieD B InvestaRenteD C InvestalmmoD
D Aussage trifft auf keinen Fonds zu
a) Mit einem Anteilschein wird man Miteigentümer einer Investmentgesellschaft.
b) Bei fallenden Kursen von Gläubigerpapieren errechnet sich ein niedrigerer Wert des Anteilscheins.
c) Bei steigendem Kursniveau fällt grundsätzlich der Wert des Anteilscheins.
d) Die Wertentwicklung eines Anteilscheins ist unabhängig von der Kursentwicklung an der Börse.
e) Bei der Ausschüttung der Erträge wird ein Körperschaftsteuerguthaben ausgewiesen.
f) Der Ertrag aus dem Anteilschein wird thesauriert und ist deshalb nicht einkommensteuerpflichtig.
3. Ihr Kunde Fabian Ernst besitzt 123 Stück Investa-Interfinanz-Anteilen. Es liegt ein Freistellungsauftrag von 300,00 € vor. Die Investa-Kapitalanlagegesellschaft mbFf
gibt folgende Informationen zur Ausschüttung auf Investa-Interfinanz-Anteil- scheine (alle Angaben je Anteil) bekannt:
Bruttozinsen 0,80 €
Bruttodividende 0,36 €
Bezugsrechtserlöse 0,05 €
Realisierte Kursgewinne 0,40 €
Herr Ernst möchte von Ihnen Informationen über die Erträge aus den Fondsanteilen und was er davon versteuern muss.
Ermitteln Sie
a) die von Herrn Ernst zu erwartende Gesamtausschüttung,
b) die Summe der steuerfreien Ertragsanteile,
c) die Summe der steuerpflichtigen Ertragsanteile für seine Steuererklärung.
Lernfeld (Fachrichtung Finanzen)
Kunden über Verbraucherdarlehen und Immobilienfinanzierungen beraten
Ziel:
Die Schülerinnen und Schüler beraten Privatkunden über Verbraucherdarlehen und Immobilienfinanzierungen. Sie ermitteln gemeinsam mit dem Kunden den individuellen Bedarf und unterbreiten entsprechend der finanziellen Situation des Kunden Lösungsvorschläge. Die Schülerinnen und Schüler beschreiben Vor- und Nachteile für den Kunden, die aus unterschiedlichen Kreditentscheidungen entstehen können. Sie informieren den Kunden bei Finanzierungen über versicherbare Risiken und bieten entsprechende Versicherungsprodukte an. Sie setzen Informations- und Kommunikationssysteme ein und präsentieren ihre Ergebnisse.
